Previdência Privada para Médicos: PGBL, VGBL e Dedução no IR em 2026

A previdência privada é uma das poucas ferramentas que permite ao médico reduzir legalmente o Imposto de Renda enquanto planeja a aposentadoria. A escolha entre PGBL e VGBL impacta diretamente a carga tributária.

PGBL vs VGBL: Qual a Diferença

• PGBL: aportes dedutíveis do IR até 12% da renda bruta tributável — indicado para quem declara no modelo completo e tem IR tributável
• VGBL: sem dedução no aporte, mas o IR incide apenas sobre os rendimentos (não sobre o total) no resgate — indicado para quem declara no simplificado ou já atingiu o limite do PGBL

Quanto o Médico Pode Deduzir com PGBL

Médico com pró-labore de R$ 8.000/mês (R$ 96.000/ano) pode deduzir até 12% = R$ 11.520/ano em aportes de PGBL. Isso reduz a base de cálculo do IR, gerando economia de R$ 1.728 a R$ 3.168/ano dependendo da alíquota.

Médico PJ: Compensa Fazer PGBL?

Para o médico PJ com pró-labore baixo, a base de dedução do PGBL é pequena — o benefício fiscal é modesto. Para médicos com pró-labore de R$ 10.000 a R$ 20.000/mês, o PGBL se torna mais interessante. Combine PGBL com distribuição de lucros para maximizar.

Tributação no Resgate da Previdência

Há duas tabelas de tributação no resgate: progressiva (mesma tabela do IR — até 27,5%) e regressiva (começa em 35% e cai para 10% após 10 anos de aplicação). Para médicos que pretendem deixar o dinheiro por mais de 10 anos, a tabela regressiva costuma ser mais vantajosa.